今年减税降费万亿可期 降费“将啃更硬的骨头”

澳门新莆京正在官网 ,为降低企业税费负担,“放水养鱼”,备受期待的2017年减税降费方案正式披露。3月5日,国务院总理李克强作政府工作报告(下称“报告”),提出了一揽子减税降费方案,包括小微企业减半征收企业所得税标准提至50万元年应纳税所得额,取消城市公用事业附加等政府性基金,减少一半以上的行政事业性收费,适当降低“五险一金”缴费比例等。报告称,2017年全年再减少企业税负3500亿元左右,涉企收费约2000亿元。这意味着今年减税降费将达到5500亿元左右。国家行政学院教授冯俏彬告诉第一财经记者,总体来看这次减税降费方案符合市场预期,5500亿元的减税降费红包反映了政府的诚意,将减轻企业负担,帮助企业转型升级。三项新的减税举措亮相2017年新的减税举措正式亮相,小微企业、科技中小企业等将是受惠方。根据上述报告,今年扩大小微企业享受减半征收所得税优惠的范围,年应纳税所得额上限由30万元提高到50万元;科技型中小企业研发费用加计扣除比例由50%提高到75%。第一财经记者了解到,这是自2014年以来,小微企业减半征收企业所得税标准的第四次提高。这一标准在2014年由6万提至10万元,后再提至20万元,而2015年8月直接提至30万元,覆盖了所有的小微企业。而此次50万上限标准则进一步扩大受惠企业群体。而针对中小企业的研发费用加计扣除比例提升,将鼓励企业加大研发投入,鼓励企业创新。另外,报告称今年将简化增值税税率结构,由四档税率简并至三档,营造简洁透明、更加公平的税收环境,进一步减轻企业税收负担。现行增值税税率有17%、13%、11%和6%四档。普华永道中国中区公司税业务主管合伙人李军对第一财经记者表示,官方有可能将13%的增值税税率和11%的增值税税率统一合并到11%。具体方案还要等待财税部门公布。营改增专家、上海财经大学教授胡怡建也对第一财经记者表示,13%的增值税税率有望降到11%,因为两档税率相近,降到11%也体现了减税。“壮士断腕”来减费

在去年6000多亿元的减税降费政策基础上,今年国务院公布新一轮5500亿元减税降费新政,全年减税降费总规模有望突破万亿元,从而大力降低企业成本,帮助企业转型升级。因最大减税举措营业税改增值税(营改增)已于去年全面推开,减税空间将逐步减小,清理规范涉企收费成为减轻企业负担重点。中国财政科学研究院副院长白景明近日对媒体表示,今年新增的减税规模虽然较去年相比有所缩小,但这是建立在去年减税5000多亿元的基础上的,降费也是这种情况。可以说,近年来政府在减税降费方面已是竭尽全力,力度之大前所未有。今年营改增减税或达7000亿元在经济增速放缓背景下,企业利润收窄,税费负担加大。为了降低企业成本,放水养鱼,近些年国务院加大减税降费力度。其中,营改增是本届政府推出的最大减税举措。随着去年5月1日建筑业、房地产业、金融业和生活服务业最后四大行业纳入营改增试点,营改增全面推开,减税效应倍增。根据2016年中央和地方预算执行情况与2017年中央和地方预算草案的报告(下称“预算草案报告”),营改增去年全年减税5736亿元,其中新增试点的上述四大行业减税1747亿元。“这超出了在设计试点方案时的减负预期。”财政部部长肖捷7日在全国两会记者会上答记者问时称。他表示,无论是新增试点的行业,还是前期已经开展试点的行业,甚至是原来已经实行增值税的加工制造业等行业,都全面实现了减税。去年12月财政部、国家税务总局联合召开的营改增媒体吹风会上,国家税务总局局长王军表示,受四大行业减税翘尾因素、不动产抵扣部分叠加以及政策、征管完善影响,2017年营改增减税规模会进一步扩大。营改增专家、上海财经大学教授胡怡建告诉第一财经记者,2017年营改增减税规模有可能达到7000亿元。今年政府工作报告提出,将简化增值税税率结构,今年由四档税率简并至三档,营造简洁透明、更加公平的税收环境,进一步减轻企业税收负担。现行增值税税率有17%、13%、11%和6%四档,如何简并成为焦点。多位接受本报采访的专家认为,今年13%的税率档次很可能被取消。普华永道中国中区公司税业务主管合伙人李军对第一财经记者表示,新税制有可能将13%的增值税税率和11%的增值税税率统一合并到11%。因为如果取消17%的增值税税率,将带来比较大的财政压力,而把低税率提高则会让企业比较敏感。因此从现实操作上来看,将13%税率取消,合并到11%税率更加容易操作。具体方案还要等待财税部门公布。新减税政策聚焦中小微企业根据预算草案报告,今年新减税政策除了上述简并增值税税率,还有三项聚焦于中小微企业减税新政。一项是,扩大享受减半征收企业所得税优惠的小微企业范围,年应纳税所得额上限由30万元提高至50万元。在经济下行压力较大背景下,为加大对小微企业税收扶持力度,我国不断提高小微企业减半征收企业所得税标准。2015年国家连续两次提高该标准,小微企业减半征收企业所得税的所得额上限由10万元提至30万元,这相当于所有小微企业均享受这一优惠政策。而此次将标准上限进一步提至50万元,将会让更多企业受惠。另一项是,科技型中小企业研发费用加计扣除比例由50%提高到75%。“也就是说,在计算企业所得税的时候,中小企业可以将更多的研发费用在税前扣除。作为财政来说,这项政策也要减收,但是我们认为,这项政策更有助于进一步提高中小企业的科技创新能力,用财政减收换来中小企业科技创新能力的提高是值得的。”肖捷在上述记者会上称。

[因此,社保费率下降新政备受民企期待。目前,人社部正会同有关部门研究制定降低养老保险费率具体方案]  遭遇“市场的冰山”、“转型的火山”的民营企业碰到不少困难,已得到决策层空前重视,而支持民企发展已经成为共识,其中主要举措之一就是减轻企业税费负担。  不少接受第一财经采访的民营企业人士表示,企业或多或少都享受到国家减税降费政策,税费负担有所降低,提高了企业竞争力。然而税费负担仍然较重,最担心的是明年社会保险费实际负担大幅上升。非常期待2019年更大规模减税、更明显降费政策尽快出台,尤其是增值税实质性减税和社会保险费负担实质性下降,以扶持民企发展。  部署2019年经济工作的中央经济工作会议明确,要推动更大规模减税、更明显降费。12月24日,国务院总理李克强主持召开国务院常务会议,部署加大对民营经济和中小企业支持,增强市场主体活力和发展信心,其中众多举措之一就是更大力度减税降费。  减税降费实实在在  民营经济贡献了中国一半以上的税收。随着近些年经济下行,民营企业在发展中碰到不少困难,为了降低企业成本,中国政府近些年开启了大规模减税降费,仅2018年预计全年给企业等各类市场主体减负1.3万亿元。  不少民营企业财务人员测算后发现,今年企业获得了实实在在的减税降费政策红包。  主营生产销售打印机耗材芯片的杭州旗捷科技有限公司,便是受惠的民企之一。该公司财务总经理姜捷告诉第一财经,最近两年政府减税降费力度挺大,主要集中在增值税和企业所得税两大税种。比如今年增值税税率从17%降低到16%,让企业减税100多万元。另外,企业研发费用加计扣除比例,从50%提高到75%等所得税优惠政策下,预计企业所得税减税230万元。因此今年全年减税预计330多万元,税负相比去年差不多降了20%。  吉利控股集团一位税务人士告诉第一财经记者,由于增值税税率下降和增值税留抵税款退税新政,税负直接降低,并盘活了企业现金流。今年取消了企业委托境外研发费用不得加计扣除的限制,并将研发费用加计扣除比例提至75%,这给企业每年减税上亿元,鼓励企业加大创新研发投入。  主营无人机的湖北易瓦特科技股份有限公司,2018年投入研发的费用预计将达到1600万元,按照研发费用加计扣除比例75%新政算,企业可在税前扣除费用1200万元。该公司创始人赵国成坦言,这让我们投入研发的胆子更大、信心更足。  今年小微企业减半征收企业所得税(实际税率为10%)标准,从年应纳税所得额50万元提高至100万元。大连隆港包装品有限公司法人代表张丽彬吃下“定心丸”,因此新规下今年该公司业务额超过50万元后依然可以享受到10%的优惠税率。  根据国家税务总局数据,今年5月1日开始施行的增值税税率下降等三项增值税减税举措,前10个月增值税减税2980亿元。另外前10个月,落实支持“双创”税收优惠政策共减税6789亿元,同比增加1817.8亿元,增长36.6%。  普遍担忧社保负担上升

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